Всё о налоге на имущество физических лиц в 2025 году: ставки, сроки, льготы и расчёт

# Всё о налоге на имущество физических лиц в 2025 году: ставки, сроки, льготы и расчёт

**Налог на имущество физических лиц** в 2025 году — важная обязанность каждого владельца недвижимости. Оплата налога обязательна, даже если объектом не пользуются или он принадлежит несовершеннолетнему. В этом материале расскажем, **какое имущество облагается налогом, кто должен его платить, как рассчитать сумму и какие льготы предусмотрены законом**.

---

## Что такое налог на имущество физлиц

**Налог на имущество физических лиц** — это ежегодный местный налог, взимаемый с собственников недвижимости. Он регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ и подлежит уплате до **1 декабря 2025 года** за владение имуществом в **2024 году**.

📌 Объектами налогообложения выступают:

- квартиры; - частные дома; - комнаты; - гаражи; - машино-места; - недостроенные здания; - иные помещения и строения; - единые недвижимые комплексы (например, производственные здания).

💡 *Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (подъезды, лифты, чердаки и т.д.), не облагается налогом.*

---

## Кто обязан платить налог на имущество

Плательщиками налога признаются **физические лица**, на которых зарегистрировано право собственности на объект недвижимости в Росреестре. Важно, что платить необходимо **вне зависимости от фактического проживания или использования недвижимости**.

### Уплата налога детьми

Если собственник — **несовершеннолетний**, налог за него уплачивают **родители, опекуны или усыновители**. После 14 лет подросток может участвовать в уплате налога **с письменного согласия представителей**.

---

## Ставки налога на имущество в 2025 году

Размер налога напрямую зависит от **кадастровой стоимости недвижимости** и **установленных региональных ставок**.

| Вид недвижимости | Ставка налога | | --- | --- | | Жилые помещения, гаражи, дачи | 0,1% | | Объекты дороже 300 млн руб. | 2–2,5% | | Прочие объекты | 0,5% |

⚠️ **С 2025 года** увеличены **предельные ставки налога на имущество и землю**:

- для объектов дороже **300 млн руб.** — до **2,5%**; - по земельному налогу — до **1,5%**.

В **Москве** ставка дифференцируется:

- до 10 млн руб. — 0,1%; - 10–20 млн руб. — 0,15%; - 20–50 млн руб. — 0,2%; - 50–300 млн руб. — 0,3%.

---

## Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Хотя расчёт налога выполняет **ФНС**, полезно понимать формулу:

### Формула:

**Н = Б × С × КПВ × Д**, где

- **Н** — сумма налога; - **Б** — кадастровая стоимость после вычета; - **С** — ставка; - **КПВ** — коэффициент владения в год (если менее года — пропорционально); - **Д** — доля собственности.

### Пример:

Квартира 60 кв.м, кадастровая стоимость — 5 млн руб. Налоговый вычет — 20 кв.м, остаётся 40 кв.м: **3,33 млн × 0,1% = 3 300 руб.**

📊 Рассчитать налог можно на сайте **ФНС** через налоговый калькулятор.

---

## Налоговые вычеты: за что можно не платить

Для физических лиц действует **автоматический налоговый вычет** по площади:

| Тип недвижимости | Размер вычета | | --- | --- | | Квартира | 20 кв.м | | Дом | 50 кв.м | | Комната | 10 кв.м |

### Дополнительные вычеты для многодетных:

- по квартире — +5 кв.м на каждого ребёнка; - по дому — +7 кв.м на каждого несовершеннолетнего.

---

## Кто имеет право на льготы

Согласно **ст. 407 НК РФ**, **освобождение от налога** предоставляется:

- пенсионерам; - инвалидам 1 и 2 групп; - ветеранам; - участникам СВО и их семьям; - детям с инвалидностью; - другим категориям граждан (уточняется в ФНС).

📌 Льгота действует **на один объект каждого типа** — квартиру, гараж, дом. Главное условие — **кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб.** и объект не используется в коммерции.

---

## Переоценка кадастровой стоимости и налог в 2025 году

⚠️ В 2023 году прошла очередная **государственная кадастровая переоценка**, что повлияло на сумму налога в 2025 году. Но действует **ограничение**: налог не может увеличиться **более чем на 10%** по сравнению с прошлым годом.

### Частота переоценки:

- для регионов — раз в 4 года; - для городов федерального значения — раз в 2 года.

---

## Сроки уплаты налога в 2025 году

- 🗓️ **Дата уплаты налога**: **до 1 декабря 2025 года** (понедельник); - 💼 **Налог оплачивается за 2024 год**; - 📨 **Уведомления от ФНС** приходят не позднее **1 ноября**.

---

## Как уплатить налог

Уплатить налог можно:

- через **личный кабинет на сайте nalog.ru**; - через **портал Госуслуг**; - в банке или через онлайн-банкинг.

---

## Что будет, если не уплатить налог

📍 Последствия просрочки:

- начисление **пени** (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки); - при долге свыше **30 000 руб.** — **ограничение на выезд за границу**; - при умышленной неуплате — **штраф до 40%** от суммы долга.

---

## Кратко: важные факты о налоге на имущество в 2025 году

✔ Налог обязателен к уплате до 1 декабря 2025 года за 2024 год. ✔ Начисляется по кадастровой стоимости, с учётом региональных ставок. ✔ Дети, пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи могут получить льготы или вычеты. ✔ Неуплата — риск штрафов, пеней и ограничений.