Всё о налоге на имущество физических лиц в 2025 году: ставки, сроки, льготы и расчёт Налог на имущество физических лиц в 2025 году — важная обязанность каждого владельца недвижимости. Оплата налога обязательна, даже если объектом не пользуются или он принадлежит несовершеннолетнему. В этом материале расскажем, какое имущество облагается налогом, кто должен его платить, как рассчитать сумму и какие льготы предусмотрены законом.
Что такое налог на имущество физлиц Налог на имущество физических лиц — это ежегодный местный налог, взимаемый с собственников недвижимости. Он регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ и подлежит уплате до 1 декабря 2025 года за владение имуществом в 2024 году.
📌 Объектами налогообложения выступают:
квартиры;
частные дома;
комнаты;
гаражи;
машино-места;
недостроенные здания;
иные помещения и строения;
единые недвижимые комплексы (например, производственные здания).
💡 Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (подъезды, лифты, чердаки и т.д.), не облагается налогом.
Кто обязан платить налог на имущество Плательщиками налога признаются физические лица, на которых зарегистрировано право собственности на объект недвижимости в Росреестре. Важно, что платить необходимо вне зависимости от фактического проживания или использования недвижимости.
Уплата налога детьми Если собственник — несовершеннолетний, налог за него уплачивают родители, опекуны или усыновители. После 14 лет подросток может участвовать в уплате налога с письменного согласия представителей.
Ставки налога на имущество в 2025 году Размер налога напрямую зависит от кадастровой стоимости недвижимости и установленных региональных ставок.
Вид недвижимости Ставка налога Жилые помещения, гаражи, дачи 0,1% Объекты дороже 300 млн руб. 2–2,5% Прочие объекты 0,5%
⚠️ С 2025 года увеличены предельные ставки налога на имущество и землю:
для объектов дороже 300 млн руб. — до 2,5%;
по земельному налогу — до 1,5%.
В Москве ставка дифференцируется:
до 10 млн руб. — 0,1%;
10–20 млн руб. — 0,15%;
20–50 млн руб. — 0,2%;
50–300 млн руб. — 0,3%.
Как рассчитать налог на имущество физических лиц Хотя расчёт налога выполняет ФНС, полезно понимать формулу:
Формула: Н = Б × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога;
Б — кадастровая стоимость после вычета;
С — ставка;
КПВ — коэффициент владения в год (если менее года — пропорционально);
Д — доля собственности.
Пример: Квартира 60 кв.м, кадастровая стоимость — 5 млн руб. Налоговый вычет — 20 кв.м, остаётся 40 кв.м: 3,33 млн × 0,1% = 3 300 руб.
📊 Рассчитать налог можно на сайте ФНС через налоговый калькулятор.
Налоговые вычеты: за что можно не платить Для физических лиц действует автоматический налоговый вычет по площади:
Тип недвижимости Размер вычета Квартира 20 кв.м Дом 50 кв.м Комната 10 кв.м
Дополнительные вычеты для многодетных: по квартире — +5 кв.м на каждого ребёнка;
по дому — +7 кв.м на каждого несовершеннолетнего.
Кто имеет право на льготы Согласно ст. 407 НК РФ, освобождение от налога предоставляется:
пенсионерам;
инвалидам 1 и 2 групп;
ветеранам;
участникам СВО и их семьям;
детям с инвалидностью;
другим категориям граждан (уточняется в ФНС).
📌 Льгота действует на один объект каждого типа — квартиру, гараж, дом. Главное условие — кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. и объект не используется в коммерции.
Переоценка кадастровой стоимости и налог в 2025 году ⚠️ В 2023 году прошла очередная государственная кадастровая переоценка, что повлияло на сумму налога в 2025 году. Но действует ограничение: налог не может увеличиться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом.
Частота переоценки: для регионов — раз в 4 года;
для городов федерального значения — раз в 2 года.
Сроки уплаты налога в 2025 году 🗓️ Дата уплаты налога: до 1 декабря 2025 года (понедельник);
💼 Налог оплачивается за 2024 год;
📨 Уведомления от ФНС приходят не позднее 1 ноября.
Как уплатить налог Уплатить налог можно:
через личный кабинет на сайте nalog.ru;
через портал Госуслуг;
в банке или через онлайн-банкинг.
Что будет, если не уплатить налог 📍 Последствия просрочки:
начисление пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки);
при долге свыше 30 000 руб. — ограничение на выезд за границу;
при умышленной неуплате — штраф до 40% от суммы долга.
Кратко: важные факты о налоге на имущество в 2025 году ✔ Налог обязателен к уплате до 1 декабря 2025 года за 2024 год. ✔ Начисляется по кадастровой стоимости, с учётом региональных ставок. ✔ Дети, пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи могут получить льготы или вычеты. ✔ Неуплата — риск штрафов, пеней и ограничений.
