Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

При покупке квартиры, дома или другой недвижимости в ипотеку или без неё вы можете значительно сэкономить — вернуть часть уплаченного в бюджет подоходного налога. Эта возможность называется **имущественный налоговый вычет**. Рассказываем, кто имеет право его получить, какие нужны документы и как правильно рассчитать сумму вычета.

---

### Кто имеет право на налоговый вычет

Вы можете претендовать на вычет, если:

- Вы официально трудоустроены и платите НДФЛ. - Вы не оформляли вычет за ранее приобретённое жильё (если квартира куплена до 2014 года). - Купили жильё в 2014 году или позднее и ещё не исчерпали весь лимит вычета.

---

### За что можно получить вычет

Имущественный налоговый вычет предоставляется:

- При покупке квартиры, комнаты, доли, дома или участка под строительство. - При строительстве жилой недвижимости. - При уплате процентов по ипотеке. - При расходах на отделку и ремонт квартиры в новостройке.

> **Важно:** > Расходы на отделку не увеличивают общую сумму вычета, а входят в вычет за покупку жилья.

---

### Суммы налогового вычета в 2024–2025 гг.

#### При стандартной ставке НДФЛ (13%)

- Максимальный вычет за покупку жилья: 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽. - Максимальный вычет за уплату процентов по ипотеке: 3 000 000 ₽ → возврат 390 000 ₽. **Итоговая максимальная сумма возврата** — 650 000 ₽.

#### При повышенных ставках НДФЛ (с 2025 года)

Для доходов:

- От 2,4 млн ₽ — 5 млн ₽ в год (15%) → максимум возврата 300 000 ₽. - От 5 млн ₽ — 20 млн ₽ в год (18%) → максимум возврата 360 000 ₽. - От 20 млн ₽ — 50 млн ₽ в год (20%) → максимум возврата 400 000 ₽. - Свыше 50 млн ₽ в год (22%) → максимум возврата 440 000 ₽.

Для процентов по ипотеке:

- 15% — максимум 450 000 ₽, - 18% — максимум 540 000 ₽, - 20% — максимум 600 000 ₽, - 22% — максимум 660 000 ₽.

> Вы можете получить повышенный вычет начиная с 2026 года за период с 2025 года.

---

### Как рассчитать налоговый вычет

**Пример 1.** Квартира стоит 2,5 млн ₽, из которых 833 тыс. ₽ оплачены материнским капиталом. Для вычета используется: 2 500 000 ₽ − 833 000 ₽ = 1 667 000 ₽ Сумма вычета: 1 667 000 ₽ × 0,13 = **216 710 ₽**

**Пример 2.** Первая квартира куплена за 2 млн ₽ в 2015 году. Вы получаете вычет в полном размере — **260 000 ₽**.

**Пример 3.** Первая квартира куплена до 2014 года, вычет получен не в полном размере. Дополнительно получить остаток не получится.

---

### Получение вычета для супругов

Для недвижимости в браке:

- Каждый из супругов имеет право на вычет в пределах 2 млн ₽. - Например, для квартиры за 7 млн ₽ оба супруга смогут получить возврат — по 260 000 ₽ каждый (вместе — 520 000 ₽).

Для процентов по ипотеке право делится также.

---

### Сроки подачи документов

- Для недвижимости, купленной в 2024 году или ранее — документы можно подать уже сейчас. - Для недвижимости, купленной в 2025 году — документы подаются в 2026 году (за полный налоговый период).

**Важно:** рассмотрение заявления в налоговую занимает около 3 месяцев, перечисление — месяц. При упрощённой процедуре вы получите вычет примерно за 1,5 месяца.

---

### Список документов для оформления вычета

- Паспорт. - Заявление о распределении вычета между супругами (если нужно). - Декларация 3-НДФЛ. - Справка 2-НДФЛ. - Копия договора купли-продажи или ДДУ. - Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи. - Документы, подтверждающие расходы. - Справка об уплаченных процентах (для вычета за ипотеку). - Банковские реквизиты для перечисления средств.

---

### Дополнительно: особые ситуации

- **Пенсионеры** — право на вычет сохраняется, даже если вы не платите НДФЛ. Вы можете перенести право вычета на три года ранее. - **Безработные** — право есть, если есть другие источники дохода, облагаемые НДФЛ. - **ИП** — право есть только для ИП на общей системе налогообложения.

---

### Заключение

Получение имущественного налогового вычета — это не только возврат части потраченных средств, но и способ облегчить нагрузку на семейный бюджет. При покупке квартиры или дома не упускайте это право — в 2025–2026 годах условия становятся ещё более удобными для налогоплательщиков.